+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Реализация своим работникам ндс начислять надо

Реализация своим работникам ндс начислять надо

Выплата зарплаты натурой и продажа товаров в счет зарплаты Определение терминов Для начала следует напомнить, что зарплата — это вознаграждение за труд, начисленная, как правило, в денежной форме ст. На практике более широкое распространение получил второй способ, поскольку первый имеет весьма существенные ограничения. Рассмотрим отличия этих двух форм выплаты зарплаты. Схема осуществления натуроплаты четко регламентирована и имеет ограниченную сферу применения. В соответствии с п. Это, в основном, сельское, лесное и рыбное хозяйства; - и разъяснил почему.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН и НДС простыми словами - НДС на УСН - Налоги - Бизнес - Упрощенка - Учет - НДС просто о сложном

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Отражение подарков сотрудникам, партнерам и клиентам в бухгалтерском учете

Удержание Организация выдала своему работнику спецодежду куртку на год, которую при увольнении работник не сдал. Срок использования спецодежды не истек. Учетной политикой установлено, что списание всей спецодежды независимо от срока эксплуатации производится линейным способом.

Можно ли удержать остаточную стоимость спецодежды из заработной платы работника на основании приказа, не начисляя НДС? Необходимость начисления НДС на стоимость не а не реализацией одежды своим работникам, в связи с чем оснований для.

То есть в день начисления ему заработной платы, из которой. Продажа товаров работникам регулируется Гражданским кодексом РФ.

Нужно ли начислять страховые взносы и удерживать НДФЛ. Питание сотрудников. Ведь в данном случае речь идет не о натуральной оплате труда, а о реализации.

В статье рассмотрим какие документы необходимо составить, проводки, а также какой документ подтвердит оплату товаров, если стоимость товаров удерживается из заработной платы сотрудника. Пакет документов, которые необходимо выдать работнику, зависит от формы оплаты.

Сотрудник может оплатить приобретенные товары:. Если оплата товаров производится через кассу работнику необходимо выдать чек ККМ или бланк строгой отчетности. Счет-фактуру выписывать не нужно, так как согласно п.

Если работник вносит оплату за товары на расчетный счет, то оснований для применения кассовой техники нет п. Подтверждением оплаты является чек банка. Если стоимость товаров удерживается из заработной платы, то это должно быть отражено в расчетном листке. При возникновении спора работник сможет доказать, что товары были им оплачены на основании расчетного листка.

Обратите внимание, что на стоимость товаров, которая была удержана из заработной платы работника, должна быть выписана счет-фактура если продавец является плательщиком НДС. Учет и налоги по новогодним подаркам Затраты на питание и расходы, учитываемые при налогообложении.

Действующее законодательство обязывает работодателя за свой счет выдавать по установленным нормам продукты спецпитание работникам, трудящимся в определенных условиях ст. Однако у работодателя достаточно часто возникает желание организовать регулярное бесплатное или частично компенсируемое питание и для прочих своих работников.

Сделать это он может разными способами:. Предоставляя работнику возможность бесплатно питаться, работодатель фактически увеличивает выплачиваемый ему доход, который вполне обоснованно можно расценить как оплату труда.

Но для того чтобы такой вид оплаты можно было отнести к подобным расходам, их следует внести в общий перечень выплат, образующих систему оплаты труда у работодателя ст.

Кроме того, поскольку питание представляет собой выплату натурального характера, то в отношении него придется учесть такие моменты ст. Отнесение расходов на питание к оплате за труд потребует организовать ведение учета величины дохода, получаемого каждым конкретным работником.

Для большинства способов обеспечения питанием это сделать вполне реально, снабдив работников соответствующими талонами, карточками или отмечая выдачу по спискам. Но есть некоторые отдельные ситуации, когда определить доход конкретного работника невозможно. Например, когда доступ к продуктам организуется в общем доступе без ограничений расходы на чай-кофе, конфеты-печенье или питание происходит по типу шведского стола.

Возникновение в бухучете информации о стоимости затрат на питание будет зависеть от выбранного способа организации питания.

Наличие своей столовой потребует выделения ее в обслуживающее производство, на котором будут формироваться затраты по этому производству: Дт 29 Кт 02 10, 25, 60, 69, Если услуги по предоставлению питания оказывает сторонний контрагент или работодатель приобретает продукты, в дальнейшем передаваемые работникам, то возникнет проводка по учету стоимости обедов продуктов , полученных от поставщика: Дт 10 41 Кт Аналогичной будет проводка по оприходованию расходов, уже осуществленных работником на свое питание если они являются частью оплаты труда : Дт 10 41 Кт Выдача питания независимо от того, к какой категории оно относится спецпитание либо иное льготное или бесплатное питание , будет осуществляться через счет учета расчетов с персоналом.

При этом придется на сумму стоимости полученного питания в отношении каждого работника при начислении зарплаты персонально сделать проводку: Дт 70 Кт 10 29, Расходы, по которым не организован персональный учет, даже в случае присутствия этих расходов в системе оплаты труда на расчеты с персоналом отнести невозможно, поэтому проводка по ним будет такой: Дт 91 Кт 10 29, Учет выданного в качестве оплаты труда питания в расходах работодателя произойдет с отнесением его сумм:.

Затраты на питание, обязательные для работодателя по законодательству или в силу включения их в систему оплаты труда, при распределении данных по питанию персонально по работникам войдут в состав расходов по оплате труда: Дт 20 23, 25, 26, 29, 44 Кт Питание, не соответствующее критериям расходов на оплату труда или обязательного к выдаче, отразится проводкой: Дт 91 Кт При определении базы по прибыли затраты на питание работников будут учитываться только в том случае, если обязательность их оплаты предусмотрена ТК РФ спецпитание или внутренним нормативным документом о системе оплаты труда пп.

То есть расходы на питание, отнесенные работодателем в бухучете на счета учета затрат, будут уменьшать базу по прибыли.

А вот расходы, связанные с питанием, которые в бухучете отражаются как прочие на счете 91 , при определении базы по прибыли учесть нельзя.

Поэтому по ним между налоговым и бухгалтерским учетами возникнут разницы постоянного характера. Соответствующий этим разницам налог будет отражен проводкой: Дт 99 Кт С примером расчета и отражения в учете постоянных налоговых разниц можно ознакомиться здесь.

Однако следует отметить, что в отношении расходов на питание, которые предусмотрены внутренним нормативным документом, но не делятся по сотрудникам, существуют 2 противоположных мнения:.

Также имеются 2 разных точки зрения на отнесение в расходы по прибыли затрат на питание, осуществленных работником в командировке:. Расчетным путем налоговый орган не может извлечь стоимость питания из суммы, указанной в документе, приложенном к авансовому отчету о командировке, если в сумму этого документа стоимость питания включена, но отдельно в нем не выделена постановление ФАС Северо-Западного округа от В УСН-расходах, уменьшающих базу по УСН-налогу, можно учесть питание, имеющее статус обязательного или приравненного к расходам на оплату труда подп.

Но при отсутствии факта реализации нельзя и учесть в вычетах суммы входного налога по питанию, полученному от поставщика, если он работает с этим налогом. Зато их можно включить в стоимость приобретенных обедов или продуктов подп.

Если же питание нельзя отнести к расходам, обязательным для работодателя по законодательству или включенным в систему оплаты за труд, то его передача работнику считается реализацией, осуществленной безвозмездно п. На рыночную стоимость этого питания придется начислять НДС подп. Аналогичная ситуация в отношении обязательности начисления НДС на стоимость питания и возможности принятия входного налога по нему к вычету возникает, если работником возмещаются работодателю суммы, потраченные на приобретение питания для этого работника письмо Минфина России от В то же время, если невозможно конкретизировать круг лиц, получающих питание, то объекта, облагаемого НДС, не возникнет письма Минфина России от На спецпитание, получаемое работником в объемах, не превышающих установленных норм, не начисляют ни НДФЛ п.

Освобождаемым от начисления страховых взносов является положенное работникам по законодательству натуральное довольствие и питание, выдаваемое спортсменам, спортивным судьям и работникам организаций физкультурно-спортивного характера подп.

Стоимость прочего питания, получаемого работником как оплата за труд по существующей системе оплаты труда, расценивается как часть зарплаты и поэтому попадает под НДФЛ п. По этой же причине данные начисления делают на стоимость спецпитания, выданного работнику сверх установленных норм, и питания, которое нельзя отнести к предусмотренному действующей системой оплаты труда.

Об альтернативной точке зрения по вопросу обложения взносами питания см. Стоимость питания, указание на получение которого работником присутствует в документах, привезенных им из командировки, не выделенное в этих документах отдельной строкой, под страховые взносы не попадает письма Минздравсоцразвития РФ от Питание представляет собой доход, выплачиваемый в натуральной форме.

Поэтому за базу, от которой начисляют НДФЛ и страховые взносы по нему, принимают рыночную стоимость этого питания на день его выдачи с включением в эту стоимость НДС п. Однако если конкретизировать круг лиц, получивших доход в виде питания, оказывается невозможным, то ни НДФЛ, ни страховые взносы не начисляются письма Минфина России от При этом работодатель должен принять все доступные меры для ведения такого учета.

В противном случае допустимым может оказаться определение расчетным путем дохода, приходящегося на каждого из работников персонально, по общей сумме, потраченной на питание, и сведениям о присутствии работников на работе письма Минфина России от Рассчитанные страховые взносы вне зависимости от источника выплаты дохода относят на затраты в бухучете и учитывают в расходах, принимаемых в уменьшение базы по прибыли письмо Минфина РФ от Предоставление питания работникам за счет работодателя может иметь несколько вариантов.

Для того чтобы расходы по питанию, не являющиеся обязательными для работодателя по законодательству, можно было учесть в базе по прибыли, питание следует приравнять к расходам на оплату труда, оформив для этого необходимые внутренние документы.

В качестве расходов, связанных с оплатой труда, питание будет облагаться НДФЛ и страховыми взносами. Начисление на сумму питания НДС следует делать только в том случае, если питание не соответствует критериям зарплаты и не относится к обязательному для выдачи.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Расходы на питание работников - учет и налогообложение в отношении них будут рассмотрены в нашей статье - были и остаются не самыми простыми для бухгалтеров.

Во-первых, они возникают в нескольких формах, каждая из которых влечет свои налоговые последствия как для работника, так и для работодателя. Во-вторых, претензии контролирующих органов к этим расходам достаточно часты.

Смотрите, какие нюансы нужно иметь в виду, чтобы проблем с этими расходами не было. Варианты организации питания работников Способы бухучета расходов на питание Затраты на питание и расходы, учитываемые при налогообложении Питание работников и НДС НДФЛ и страховые взносы по питанию Итоги Варианты организации питания работников Действующее законодательство обязывает работодателя за свой счет выдавать по установленным нормам продукты спецпитание работникам, трудящимся в определенных условиях ст.

Сделать это он может разными способами: открыв собственную столовую; обеспечив процесс питания силами стороннего контрагента: либо в его столовой, либо путем доставки готовых блюд на территорию работодателя; приобретая продукты и давая возможность использовать их работникам; выплачивая работнику деньги для компенсации понесенных им расходов на питание.

Способы бухучета расходов на питание Возникновение в бухучете информации о стоимости затрат на питание будет зависеть от выбранного способа организации питания. Учет выданного в качестве оплаты труда питания в расходах работодателя произойдет с отнесением его сумм: на счета учета затрат, если эти расходы: обязательны для работодателя по положениям действующего законодательства спецпитание и осуществлены в пределах установленных норм; предусмотрены внутренним нормативным документом о системе оплаты труда; на счет учета прочих расходов в части расходов: превышающих нормы выдачи спецпитания; не предусмотренных действующей системой оплаты труда.

Затраты на питание и расходы, учитываемые при налогообложении При определении базы по прибыли затраты на питание работников будут учитываться только в том случае, если обязательность их оплаты предусмотрена ТК РФ спецпитание или внутренним нормативным документом о системе оплаты труда пп.

Однако следует отметить, что в отношении расходов на питание, которые предусмотрены внутренним нормативным документом, но не делятся по сотрудникам, существуют 2 противоположных мнения: при определении базы по прибыли их учитывать нельзя письмо Минфина России Также имеются 2 разных точки зрения на отнесение в расходы по прибыли затрат на питание, осуществленных работником в командировке: они не входят в состав расходов, связанных с командировкой письма Минфина России от От уплаты НДФЛ освобождается также: положенное работникам по законодательству натуральное довольствие п.

Итоги Предоставление питания работникам за счет работодателя может иметь несколько вариантов. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья.

Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваш вопрос. Питание работников и НДС Затраты на питание и расходы, учитываемые при налогообложении.

Питание работников и НДС В сфере торговли продажа товаров сотрудникам очень распространенное явление. Свои работники часто приобретают товар или продукты питания, который они сами и продают.

Ведь зачастую торговые компании продают товар свои работникам по заниженным или оптовым ценам. Как оформить такую операцию документально?

Какова политика ценообразования для своих сотрудников и как это может сказаться на налогах предприятия торговли и его сотрудников? Это следует из ст. Другой момент: нужно было учесть ряд факторов, которые позволяли налогоплательщику обоснованно снижать рыночную цену товаров, реализуемых в том числе работникам предприятия, на что налоговики не всегда обращали внимание, и в результате сфабрикованные дела по налогам на необоснованные штрафы "разваливались" в судах.

Или же вы сами предложили ему рассчитаться за покупку именно так? Рассмотрим, как оформить такую операцию. Оформлять подобную операцию как выплату зарплаты в неденежной форме не стоит. Для этого придется вносить изменения или дополнения в трудовой договор. Поэтому проще заключить с работником договор купли-продажи.

Шведский стол для работников: в целях НДФЛ и взносов надо считать,. О страховых взносах и НДС при начислении работникам на. Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации. Расходы на питание работников - учет и налогообложение в отношении них будут НДС облагать не надо, поскольку считать такую оплату реализацией На рыночную стоимость этого питания придется начислять НДС подп.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Вопросы исчисления НДС в 2018 году

Удержание Организация выдала своему работнику спецодежду куртку на год, которую при увольнении работник не сдал. Срок использования спецодежды не истек. Учетной политикой установлено, что списание всей спецодежды независимо от срока эксплуатации производится линейным способом. Можно ли удержать остаточную стоимость спецодежды из заработной платы работника на основании приказа, не начисляя НДС?

Свои работники часто приобретают товар или продукты питания, который они сами и продают. Ведь зачастую торговые компании продают товар свои работникам по заниженным или оптовым ценам. Как оформить такую операцию документально?

Налогоплательщики Прежде всего, судьи разъяснили порядок уведомления налоговых органов о применении права на освобождение от уплаты НДС. Напомним, НК РФ разрешает организациям и ИП не платить НДС, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров работ, услуг без учета налога не превысила в совокупности 2 млн руб. При этом организация или ИП должны уведомить инспекцию о применении освобождения не позднее го числа месяца, в котором они уже не будут платить налог абз. Также налогоплательщики должны сообщить в налоговую и о продлении использования освобождения до 20 января следующего года.

Порядок отражения в бухучете продажи товаров сотруднику

Согласно п. Вместе с тем согласно ст. Неполученные доходы упущенная выгода взысканию с работника не подлежат. Под прямым действительным ущербом понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя, а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение, восстановление имущества. В соответствии со ст. Согласно ст. Распоряжение может быть сделано не позднее одного месяца со дня окончательного установления работодателем размера причиненного работником ущерба.

Расходы на питание работников - учет и налогообложение

Материальные запасы 2. Животные на выращивании и откорме субсчет 2. Отдельные предметы в составе оборотных средств 3. Затраты на производство 4. Внутриведомственные расчеты по финансированию 6.

Какие налоги и взносы и в каком порядке необходимо начислить при вручении подарков сотрудникам. В каком порядке отражаются подарки сотрудникам в бухгалтерском учете.

О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость Некоторые компании на основании положений коллективного или трудового договора обеспечивают своих работников питанием в счет их зарплаты. Чиновники считают, что такую передачу питания работникам нужно облагать НДС. Но суды это мнение не разделяют.

Бесплатное питание: нормативы от начисления налогов и взносов не спасут

Опубликовано: Организация оплачивает кафе потребленные обеды. Внутренним распорядительным документом установлен лимит ежедневной стоимости обеда, а разница между фактической стоимостью и установленной величиной удерживается из заработной платы.

В ходе рекламных акций субъекты хозяйствования зачастую вручают покупателям подарки. Учет таких операций имеет особенности, которые мы рассмотрим в этой статье. Налог на прибыль Применительно к операциям бесплатной раздачи товаров никаких корректировок финансового результата до налогообложения в НКУ не предусмотрено. В связи с этим все налогоплательщики отражают их в учете по налогу на прибыль исключительно по бухгалтерским правилам. НДС По приобретенным для бесплатной рекламной раздачи товарам субъект хозяйствования на общих основаниях имеет право на налоговый кредит п.

Продажа товара сотруднику в счет зарплаты

Безвозмездная передача товаров работ, услуг Последний раз обновлено: Безвозмездную передачу товаров безвозмездное выполнение работ, оказание услуг на территории России облагают НДС пп. НДС необходимо заплатить в бюджет по итогам того квартала, в котором товары были безвозмездно переданы работы безвозмездно выполнены, услуги безвозмездно оказаны. НДС нужно начислить по той ставке, по которой облагается обычная реализация безвозмездно переданных товаров работ, услуг. Сделать это нужно тремя равными платежами не позднее 25 октября, 25 ноября, 25 декабря по декларации за III квартал. Еще один важный вопрос: с какой суммы нужно платить налог при безвозмездной передаче? Себестоимость одного калькулятора — руб. Какую сумму НДС нужно заплатить по этой сделке: руб.

Если организация является плательщиком НДС, при продаже товаров сотруднику нужно начислить этот налог (п. 1 ст. 39 НК РФ). В учете сделайте .

Вести учет пищи, потребленной каждым работником при таком способе подачи, затруднительно. И потому отдельные эксперты предполагают, что в связи с невозможностью точно оценить стоимость потребленной еды каждым работником нет необходимости подсчитывать полученную им материальную выгоду в целях обложения налогом на доходы физических лиц. Однако практика показывает, что варианты учета потребленной еды при таком способе организации питания также возможны. Например, применяя: усредненную цену обеда. Независимо от того, что и сколько съел конкретный работник, в его доход в виде материальной выгоды включается усредненная цена обеда скажем, на каждого 7 сумов в день ; данные о количестве съеденных блюд, вписываемые работником в специальную книгу учета.

Товары для собственных нужд: когда бояться НДС

Товары для собственных нужд: когда бояться НДС Товары для собственных нужд: когда бояться НДС 15 декабря Чаще всего инспекторы доначисляют НДС, снимая вычеты по сделкам с "недобросовестными" поставщиками и подрядчиками. Например, неверная квалификация передачи товаров для собственных нужд, а также операций по выполнению работ и оказанию услуг для собственных нужд. Передача на территории РФ товаров выполнение работ, оказание услуг для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету в том числе через амортизационные отчисления при расчете налога на прибыль, признается объектом обложения НДС подп. Исходя из данного определения критерием для отнесения операций по передаче товаров для собственных нужд, а также операций по выполнению работ и оказанию услуг для собственных нужд, к объектам обложения НДС будет выполнение следующих условий.

Когда забота о питании работников требует уплаты НДС

Когда налоговики не вправе штрафовать за операции по зарубежным счетам На праздники, обычно это новый год или 8 марта, у компаний принято дарить презенты своим сотрудникам, контрагентам и партнерам. При этом каждая компания стремиться снизить налоговые убытки от подарков. Посмотрите, какие аргументы помогут снизить налоговые риски дарения и избежать признания налоговой выгоды необоснованной. Вариант 1.

Организация оплачивает кафе потребленные обеды.

Как поступить — решать вам, исходя из конкретной ситуации. Ведь каждый сценарий предполагает разные налоговые последствия и формы начисления страховых взносов: - Если организация выплачивает денежную компенсацию на питание в рамках коллективного не трудового договора, то такая компенсация не облагается страховыми взносами и облагается НДФЛ, и ее можно поставить в расходы по налогу на прибыль. В части страховых взносов есть риск доначислений: судебная практика разнонаправленная. Сумма компенсации не должна превышать стоимость бизнес-ланча в близлежащей столовой.

Хозяйство продает специалисту имущество

Казенные учреждения вправе не платить НДС при реализации, но льгота распространяется не на все операции. В частности, продажа товаров, по общему правилу, облагается НДС. Проанализируем случаи, когда у казенных учреждений возникает объект налогообложения, а когда операции освобождены от НДС. Однако освобождение от налогообложения распространяется не на все операции. По общему правилу, реализация товаров, произведенных казенными учреждениями, облагается налогом на добавленную стоимость, хотя выполнение работ и оказание услуг казенными учреждениями подпадает под освобождение от НДС.

Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов счета , Если сотруднику проданы покупные товары или готовая продукция, начислите выручку от реализации п. Если сотрудник приобрел другое имущество организации, начислите прочий доход п. Беспалову утюг.

Комментарии 13
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. pracizraca76

    Голосуем за Тараса!😂

  2. Аггей

    Сделай плиз ролик про налог на недвижимость, можно ли его не платить и какие будут последствия.

  3. Диана

    Очень хороший канал!все доступно и понятно,на человеческом языке как говорится)))спасибо!

  4. blogbucati

    А как же предоставление последипломных каникул выпускникам ВУЗов для поступления в магистратуру/аспирантуру? Военкомат должен это учитывать, поскольку сами каникулы включаются в нормативные сроки обучения.

  5. Горислава

    Спасибо Тарас. Очень полезная информация.

  6. nessrenastte

    Хех! Никопольские волки борзеют когда Луна начинает вступать в свои права.

  7. Мирослав

    Можно ли в своём дворе , строить , пристраивать , без подобных соглашений ?

  8. Пахом

    ДУМАЙТЕ, кому это выгодно и зачем! сейчас это вброс для затравки. народу что царя долой. но не царь ваш враг. кровожадность соседа вот проблема №1 от которой уводят внимание людей! типичная работа московитов!

  9. Владислава

    Ярош че-то мутит.

  10. filtfraseg

    Покупайте построенное здание с заселенными частично жильцами.

  11. warsdistho

    Начали бастовать потому что полиции дали базу налоговой и остановив евробляху могли сразу проверить по базе и дальше делать что захотят. Мне кажется это послужило толчком для массовых протестов. А так то мне еще до этого всего арестовали счета, выписали штраф и угрожают описью имущества по месту прописки из за того что на мне евробляха, хотя я уже больше года не в украине

  12. sunsasound

    __»___2018 р. ___

  13. enpavo

    Уже думал Тарас этакий плохой парень,бил ментов,факи показывал,матерился.

© 2018 rose-bleu-pale-couleur-aubergine.com